Als Wirtschaftsprüfer kennen Sie das sicherlich: Bereits im Vorfeld der Jahresabschlussprüfung wird es stressig. Sie müssen eine Vielzahl an Unterlagen bei Ihrem Mandanten anfordern. Im Rahmen des so genannten “Prepared by Client” (PBC)-Prozesses stellen Sie Ihrem Mandanten eine Liste zusammen mit den Unterlagen, die benötigt werden. Schon bei der Erstellung der Liste treten folgende Fragestellungen auf:
Erschwerend kommt hinzu, dass der gesamte Prozess im Vorfeld der eigentlichen Prüfung geschieht und somit also “nebenbei” bewerkstelligt werden muss. Die althergebrachte Methode der manuellen Erstellung von PBC-Listen über Programme wie Microsoft® Excel oder Word sowie die Kommunikation mit dem Mandanten per E-Mail sind aufwändig und ineffizient und sollten daher dringend überdacht werden.
Damit sich der Aufwand bei der Erstellung einer Prepared-by-Client-Liste für Sie minimiert, ist es wichtig, den genannten Fragestellungen auf den Grund zu gehen. Wir geben Ihnen einige Lösungsansätze zur Optimierung Ihres PBC-Prozesses.
Welche Daten sollen angefordert werden?
Bei der Erstellung der Anforderungsliste helfen vordefinierte prüffeldbezogene Vorschläge, die je nach Bedarf des Mandanten angepasst werden können.
Auf welchem Weg werden sie angefordert?
Mithilfe einer Cloud-Lösung können Daten einfach und sicher schnell zwischen Ihnen und Ihrem Mandanten ausgetauscht werden.
Wie behalte ich den Überblick, was bereits da ist?
Übersichtliche und klare Oberflächen helfen, den Überblick über bereits erhaltene und noch benötigte Unterlagen zu behalten. Entscheidend ist hierfür vor allem eine automatische Zuordnung zwischen gestellter Anforderung und erhaltenen Unterlagen.
Wo werden die Daten abgelegt, damit jeder Zugriff hat?
Es muss ein zentraler Ablageort für alle PBC-Unterlagen definiert werden, auf den das komplette Prüfungsteam Zugriff hat. Eine Cloud-Lösung eignet sich hier optimal.
Speziell für den Datenanforderungsprozess und die Vorbereitung auf die Abschlussprüfung hat Audicon eine App für Sie entwickelt, mit der die meisten Hindernisse im Vorfeld bewältigt werden können. Die CaseWare Cloud App AuditPBC/AuditPBC+ ermöglicht die einfache Erstellung einer PBC-Liste, unterstützt eine strukturierte und übersichtliche Datenanforderung bei Ihrem Mandanten und hilft Ihnen bei der Organisation der Dokumente.
Erfahren Sie im Folgenden mehr über die App zur smarten Datenanforderung.
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