Zollprüfungssimulation – wie kann ich mich auf die digitale Zollprüfung vorbereiten?

Was wird gefordert?

Sie sind verpflichtet, dem Prüfer einen Datenzugriff in angemessener Zeit zu ermöglichen. Diese rechtliche Verpflichtung besteht bereits seit vielen Jahren – entsprechend den Grundsätzen zum Datenzugriff und zur Prüfbarkeit digitaler Unterlagen im Zuständigkeitsbereich der Zollverwaltung (GDPdUZ). Es gilt, sämtliche Daten für die jeweilige Prüfung so aufzubereiten, dass eine „maschinelle Auswertbarkeit“, z. B. durch definierte Dateiformate und einen eindeutigen Prüfungspfad, gegeben ist. Die eigentliche
Prüfung der digitalen Daten erfolgt anschließend nicht mehr stichprobenweise und manuell, sondern seit dem Jahr 2005 vollumfänglich und flächendeckend auf Basis der vollständigen Daten mit der Software IDEA, die bereits seit 2015 offizielle Prüfsoftware der Zollverwaltung und seit 2002 der Finanzverwaltung ist.

Vorteile durch den Einsatz von Datenanalysesoftware im Vorfeld einer Zollprüfung

• Sicherstellung der maschinellen Auswertbarkeit der Daten, die der Zollbehörde zur Verfügung gestellt werden sollen. Prüfen Sie bereits im Vorfeld Ihre Daten auf Inkonsistenzen und Unzulänglichkeiten.
• Prüfungssimulation: Durch den Einsatz von Datenanalyselösungen wie IDEA können Sie Schwachstellen in Ihren Daten und Prozessen erkennen und den Zoll schon vor der Prüfung darüber informieren, und so eventuell anfallenden Sanktionen vorbeugen.
• Regelmäßige und automatisierte Überprüfungen auf Basis einer IDEA-basierten Monitoringlösung können dazu genutzt werden, ein Internes Kontrollsystem (IKS) zu implementieren. Das Vorhandensein eines IKS ist zentrale Bewilligungsvoraussetzung für ein AEO-Zertifikat sowie die vereinfachten Verfahren.